Unité 1 : Principes fondamentaux de la finance
Unité 2 : Gestion budgétaire
Unité 3 : Épargne et options de financement
Unité 4 : Finance éthique
Objectifs et compétences
Concepts clés, informations générales, théories pertinentes
Exercices, autoréflexion et ressources pratiques pour promouvoir un apprentissage en ligne inclusif
Mots fréquemment utilisés dans le module
Conseils, idées et propositions sur des questions pertinentes
Ce module a pour objectif de :
Comprendre les concepts financiers clés tels que la gestion des comptes bancaires, les méthodes de paiement, les frais et les réglementations fiscales.
ConnaissancesAnalyser les relevés bancaires et construire des budgets de manière efficace
CompétenceComprendre le processus d'ouverture d'un compte professionnel
AttitudeÊtre proactif lorsqu'il s'agit de discuter de la gestion financière.
Établir un budget pour votre entreprise.
ConnaissancesComprendre les différents postes de coûts liés à la gestion d'une entreprise
CompétenceAnticiper les dépenses et planifier les investissements le plus efficacement possible
AttitudeApprendre à gérer avec soin
Analyser les options d'épargne et de financement pour prendre des décisions financières éclairées, adaptées aux besoins et aux objectifs individuels.
Connaissances: Acquérir une compréhension globale des options d'épargne et de financement.
Compétence: Analyser les possibilités d'épargne et de financement
Attitude: Attitude proactive et responsabilisée en matière de gestion financière
Comprendre la finance éthique et développer la capacité à intégrer ses composantes dans la prise de décision financière.
Connaissances: Compréhension approfondie des principes de la finance éthique
Compétence: Compétences pour analyser les implications éthiques des scénarios financiers
Attitude: Responsabilité éthique et intégrité, donner la priorité aux considérations éthiques dans la prise de décision financière
Disposer d'un compte bancaire professionnel est essentiel pour gérer efficacement vos finances. Il vous permet de suivre vos dépenses, de gérer la facturation et de déclarer vos impôts plus efficacement. De plus, contrairement à un compte bancaire personnel, un compte professionnel offre des protections telles qu'une responsabilité financière personnelle limitée et une protection du commerçant pour vos clients. Il peut également vous aider à développer votre crédit professionnel, ce qui est important pour vos emprunts futurs.
Outre les comptes bancaires, un autre aspect fondamental de la finance est la diversité des méthodes de paiement disponibles. Des formes traditionnelles comme l'argent liquide aux innovations modernes comme les paiements mobiles, la compréhension des nuances de chaque méthode fait partie intégrante d'une gestion financière efficace. Examinons quelques-uns des moyens de paiement les plus courants :
Cette forme classique de paiement implique une monnaie physique, ce qui permet des transactions immédiates et anonymes. Cependant, elle ne dispose pas des capacités de suivi électronique des méthodes numériques et peut présenter des risques pour la sécurité.
Les cartes de débit donnent un accès direct aux fonds du compte bancaire et constituent un moyen pratique et sûr d'effectuer des achats courants et de retirer de l'argent. Elles permettent d'effectuer des transactions aux guichets automatiques et des paiements dans les magasins, ce qui en fait un outil financier polyvalent. Liées à votre compte bancaire, les cartes de débit vous permettent d'accéder uniquement au solde disponible, garantissant ainsi des dépenses responsables. À chaque transaction, le montant de l'achat ou du retrait d'argent est instantanément déduit de votre compte. Les cartes de débit sont couramment utilisées pour les dépenses quotidiennes, les retraits aux guichets automatiques et les paiements en ligne, ce qui les rend indispensables pour gérer efficacement les finances courantes.
Les cartes de crédit sont comme un prêt bancaire prêt à l'emploi. Elles vous permettent d'acheter des choses ou de retirer de l'argent, même si vous n'avez pas assez d'argent sur votre compte bancaire. Vous pouvez dépenser jusqu'à une certaine limite fixée par la banque, en fonction de votre situation financière. Au lieu de prélever de l'argent directement sur votre compte, la banque paie vos achats et vous la remboursez plus tard. Chaque mois, vous devez payer au moins un montant minimum de ce que vous devez. Si vous payez tout ce que vous devez, vous n'aurez pas à payer de frais supplémentaires. Mais si vous ne payez que le minimum, vous devrez payer des frais supplémentaires appelés intérêts sur le solde restant. Ces frais peuvent s'accumuler rapidement, il est donc important d'être prudent. Les cartes de crédit offrent également d'autres avantages, comme la protection contre la fraude et les programmes de récompenses. Mais elles peuvent aussi conduire à l'endettement si vous ne faites pas attention à vos dépenses. Il est essentiel de les utiliser de manière responsable et de n'emprunter que ce que vous pouvez vous permettre de rembourser.
Un virement bancaire est un moyen de transférer électroniquement de l'argent d'un compte bancaire à un autre. C'est comme si vous envoyiez de l'argent de votre compte à celui de quelqu'un d'autre sans utiliser d'espèces ou de chèques. Cette méthode est couramment utilisée pour diverses transactions financières dans les entreprises, telles que le paiement des fournisseurs, la réception des paiements des clients ou le transfert de fonds entre différents comptes. Les virements bancaires sont appréciés pour leur rapidité, leur sécurité et leur commodité. Ils constituent un moyen fiable d'effectuer des paiements ou des transactions importants sans avoir besoin d'argent liquide. En outre, les virements bancaires laissent une trace électronique claire, ce qui en fait une méthode d'échange financier transparente et traçable.
La prélèvement automatique est un moyen pratique de payer automatiquement les factures. Lorsque vous mettez en place un prélèvement automatique, vous autorisez une entreprise ou un prestataire de services à prélever de l'argent directement sur votre compte bancaire pour payer des choses telles que des services publics ou des abonnements. Cela signifie que vous n'avez pas à vous rappeler d'effectuer les paiements manuellement chaque mois, ce qui vous permet de gagner du temps et de vous épargner des tracas. Bien que le prélèvement automatique soit pratique et garantisse que vos factures sont payées à temps, il est essentiel de garder un œil sur votre compte bancaire pour éviter les découverts ou les frais non autorisés. Assurez-vous d'avoir suffisamment d'argent sur votre compte pour couvrir les paiements et vérifiez régulièrement vos relevés bancaires pour vous assurer que tout semble correct.
Le paiement mobile est un moyen pratique de payer des biens ou des services à l'aide d'un smartphone ou d'une tablette au lieu d'argent liquide ou de cartes physiques. Cette technologie vous permet d'effectuer des transactions en toute sécurité au moyen de portefeuilles mobiles, d'applications bancaires ou de méthodes sans contact. Les applications de portefeuilles mobiles populaires comme Apple Pay, Google Pay ou Samsung Pay stockent les détails de votre carte en toute sécurité et vous permettent de tapoter votre appareil sur un lecteur de carte pour effectuer des paiements à la caisse. Il vous suffit de lier les informations de votre carte de crédit ou de débit à l'application de portefeuille mobile sur votre appareil pour commencer à effectuer des paiements mobiles.
Disposer d'un compte bancaire professionnel offre de nombreux avantages, mais il est important de noter que cela s'accompagne également de frais. Ces frais bancaires sont des charges imposées par les banques pour divers services et transactions. En voici quelques-uns :
Les banques prélèvent cette commission pour couvrir les frais de gestion de votre compte. Elle est généralement prélevée chaque mois sur le solde de votre compte.
L'utilisation des distributeurs automatiques de billets du réseau de votre banque n'entraîne généralement pas de frais supplémentaires. En revanche, si vous utilisez un distributeur d'une autre banque ou d'un fournisseur tiers en dehors du réseau de votre banque, vous pouvez vous attendre à devoir payer des frais.
Dépenser plus d'argent que ce qui est disponible sur votre compte peut entraîner des frais de découvert si la banque couvre le manque à gagner. Ces frais peuvent être importants ; il est donc essentiel de surveiller de près le solde de votre compte pour les éviter
Lorsque vous utilisez votre carte de débit ou de crédit à l'étranger ou dans une devise étrangère, vous pouvez être amené à payer des frais de transaction à l'étranger, généralement un pourcentage du montant de votre achat. Ces frais s'appliquent aux transactions effectuées en dehors de la devise de votre carte ou de la région désignée. Une transaction étrangère comprend toute transaction financière effectuée dans une devise différente de la vôtre, y compris les achats effectués à l'étranger, les retraits au guichet automatique dans un autre pays ou les transactions en ligne dans une devise étrangère.
Il s'agit d'une commission que les banques prélèvent pour effectuer un virement. Un virement électronique est une méthode de transfert électronique de fonds d'une personne ou d'une entité à une autre. Il permet d'envoyer de l'argent rapidement et en toute sécurité d'un compte bancaire à un autre, souvent entre différentes banques ou même au-delà des frontières internationales. Les frais de virement couvrent les coûts associés au traitement et à la facilitation du transfert de fonds entre comptes.
En France, les entreprises peuvent être imposées au titre des bénéfices qu’elles réalisent soit à l’impôt sur le revenu (IR) soit à l’impôt sur les sociétés (IS). Cela dépend de la forme juridique choisie pour l’entreprise. Ce tableau vous fait un récapitulatif du mode d’imposition en fonction du statut de votre entreprise. Zoom sur la fiscalité des micro-entreprises, cliquez ici!
Pour plus de détails sur la fiscalité des entreprises, consultez ce lien.
Une gamme d'outils pour renforcer votre compréhension des bases de la finance. D'un article vous aidant à appréhender un bilan comptable à l'application mobile Your Juno encourageant l'éducation financière chez les femmes, les ressources répondent à une variété de besoins d'apprentissage. Plongez dans un cours de finance d'entreprise à l'adresse www.europe.study pour acquérir des bases solides et visitez la section « Littératie financière" de la Commission européenne pour obtenir des informations complètes. Enfin, "The Ultimate Guide to Financial Literacy for Adults" propose une approche holistique des finances personnelles, de la banque et de l'investissement, vous assurant ainsi d'être équipé pour réussir financièrement.
Cet article fournit une vue d'ensemble claire et facile à comprendre des connaissances nécessaires pour comprendre la dynamique financière au sein d'une entreprise telle qu’incarnée par son bilan comptable.
https://online.hbs.edu/blog/post/how-to-read-financial-statements
Créée pour améliorer les connaissances financières des femmes, Your Juno est une application mobile et un environnement où elles peuvent se mettre en réseau et échanger des idées. Les clientes apprennent auprès d'experts certifiés, ainsi qu'à travers des cours individuels, des quiz et des listes orientées vers l'action qu'elles peuvent utiliser directement dans leur vie de tous les jours. Attention, l’application n’est disponible qu’en anglais
Ce cours complet de finance, proposé par www.europe.study, l'Université de Louvain, est un point de départ idéal pour les apprenants souhaitant comprendre les principes financiers. Ce cours introductif vous propose un cadre conceptuel et des outils pour vous aider à prendre des décisions financières judicieuses, avec un focus particulier sur les opérations financières courantes.
https://www.europe.study/finance/378-fundamentals-of-finance
Banque Professionnel est un blog pour les professionnels cherchant à rester à jour dans le domaine financier. Les rédacteurs proposent une section dédiée à l’éducation financière avec des articles ciblant spécialement les entrepreneurs.
https://www.investopedia.com/guide-to-financial-literacy-4800530
La section du site web de la Commission européenne consacrée à la littératie financière est une ressource clé pour la promotion de la littératie financière en Europe. Grâce à des sections informatives et à des ressources (vidéos, séminaires, etc.), elle sensibilise les visiteurs aux concepts financiers clés et aux initiatives de l'UE dans ce domaine.
https://finance.ec.europa.eu/consumer-finance-and-payments/financial-literacy_en#resources
Exemple: Si les coûts directs de production de 120 gâteaux sont de 100 € et les coûts indirects de 200 €, le coût de production sera de : (100 € + 200 €)/120 = 2,5 €.
Exemples : matières premières, main-d'œuvre directe, composants/pièces détachées, emballages, etc.
Exemples : Abonnements Internet et téléphoniques, assurances, loyers, frais postaux et publicitaires, abonnements aux réseaux sociaux, etc.
Une fois le prix de revient calculé, vous devez calculer la marge nécessaire pour réaliser un bénéfice et fixer le prix de votre bien/service selon la formule suivante :
Prix de vente = prix de revient - marge - TVA
Pour calculer la marge à réaliser, il faut appliquer la formule suivante :
Marge = Prix de vente - Prix de revient – TVA
Par exemple, la TVA en France est de 20 % mais peut varier en fonction du produit. Pour en savoir plus, cliquez sur ce lien.
Attention aux charges indirectes que vous pourriez oublier, comme l'impôt sur les sociétés ou les intérêts sur un prêt !
En France, l'impôt sur les sociétés est régi par l'article 219 du code général des impôts. Il est calculé comme suit (pour plus d’information, ce lien)
Une fois que vous avez dressé votre liste de dépenses, vous pouvez les inscrire dans une feuille de calcul dans la colonne des dépenses, en suivant la classification en vigueur dans le pays où l'entreprise est établie.
En France, il s'agit du plan comptable général, qui définit l'ensemble des normes comptables appliquées.
L'objectif est d'être le plus exhaustif possible afin d'éviter les mauvaises surprises.
Dans une colonne parallèle, vous pouvez indiquer les revenus attendus pour l'année. Listez les revenus fixes et variables de la manière la plus exhaustive possible.
Ce document formalisé est appelé budget prévisionnel.
Ce document peut être mis à jour régulièrement.
Que sont les coûts fixes ? Les coûts fixes ou indirects ne sont pas liés au processus de production ou à la fourniture du service, mais sont impliqués dans le fonctionnement de l'entreprise. Ils comprennent les frais généraux tels que les abonnements à Internet et au téléphone, les assurances, les loyers, les frais postaux et la publicité. Les salaires du personnel "non productif" (tels que les comptables, les vendeurs ou le directeur de l'entreprise) entrent également dans cette catégorie. Ces coûts doivent être payés même s'il n'y a pas de production, et ils ne varient pas en fonction des quantités produites, c'est pourquoi ils sont dits "fixes".
Que sont les coûts variables ? Les coûts variables d'une entreprise sont des coûts qui fluctuent en fonction du niveau d'activité de l'entreprise. Il est important d'en tenir compte lors de l'élaboration d'un budget et de la prise de décisions financières, car ils représentent une part importante des coûts totaux d'une entreprise et peuvent avoir un impact direct sur sa rentabilité. Il peut s'agir, par exemple, des matières premières, des commissions de vente, des frais de transport et de livraison, de la main-d'œuvre affectée à la production, etc.
Le dernier outil utile à la planification budgétaire est le seuil de rentabilité. Il permet de déterminer le nombre de ventes à réaliser pour commencer à gagner de l'argent. Le seuil de rentabilité détermine le nombre de ventes (chiffre d'affaires) nécessaires pour couvrir toutes les dépenses.
Seuil de rentabilité = coûts variables + coûts fixes
Exemple : Si vos coûts fixes s'élèvent à 2 500 euros par mois et vos coûts variables à 250 euros par mois, votre seuil de rentabilité sera de 2 750 euros par mois.
Nous allons vous présenter 5 outils qui peuvent faciliter la création et la gestion d'un budget pour les entrepreneurs. Trois d'entre eux sont des outils pratiques que les entrepreneurs peuvent ajouter à leurs favoris et qui les aideront à gérer leurs finances de manière régulière. Les deux derniers outils sont des articles qui donnent des conseils ou décrivent des procédures étape par étape pour aider et soutenir les entrepreneurs dans la gestion de leur budget.
Ce simulateur est destiné aux très petites entreprises : il tient compte des taux réduits de l'impôt sur les sociétés. Il vous aidera à obtenir une simulation fiscale.
Indy est un logiciel de comptabilité, de facturation, de bilan et de déclaration fiscale dont la version gratuite est facile à utiliser.
Ce simulateur vous permettra de calculer les prix hors taxes et taxes incluses.
https://entreprendre.service-public.fr/simulateur/calcul/convertisseurPrixHTouTTC
Cet article propose 5 conseils pratiques pour éviter les mauvaises surprises en matière de gestion budgétaire.
Cet article de blog permet de recenser les étapes principales de la création d’un budget. Il permet ainsi de vous créer une « check list » afin de ne rien omettre!
https://www.appvizer.fr/magazine/finance-comptabilite/budgetisation/budget-entreprise
Les plateformes de crowdfunding: Ce sont des plateformes en ligne qui facilitent le processus de collecte de fonds auprès d'un grand nombre de personnes, généralement via l'internet. Ces plateformes offrent un espace où les particuliers, les entreprises, les organisations à but non lucratif et d'autres organisations peuvent créer des campagnes de collecte de fonds et solliciter des contributions auprès d'un large public, souvent composé d'amis, de membres de la famille, de sympathisants et du grand public.
Exemples de plateformes de crowdfunding :
KissKissBankBank, Les Entreprêteurs, Ulule etc.
En fonction de la spécificité de votre projet, vous pouvez faire appel à différentes plateformes.
En savoir plus ici !
Dans cette section, nous nous concentrerons sur les articles que vous pouvez lire pour aller plus loin, car il existe peu d'outils pratiques pertinents sur ce sujet. Les outils existants se concentrent davantage sur les finances personnelles que sur la santé financière des entreprises.
Sous forme de jeu, vous apprendrez les bases d’une bonne gestion financière du point de vue de l’entrepreneur
https://www.practicalmoneyskills.com/en/learn/saving.html
Cet article de blog vous explique les stratégies à adopter pour mettre de l’argent de côté lorsque l’on est auto-entrepreneur et être prêt à développer son entreprise tout en sécurisant sa situation.
Un outil fournissant des informations sur les appels à projets régionaux, nationaux et spécifiques et sur les bailleurs de fonds pour les secteurs de la création et de la culture.
Un large éventail de cours en ligne dispensés par des universités et des entreprises de premier plan, couvrant des sujets tels que l'intelligence émotionnelle, la négociation et la prise de parole en public.
A comprehensive guide to financial success in Europe. Ranging from traditional bank loans to innovative crowdfunding platforms, this article explores the various financing options available to entrepreneurs.
Guide to Financing your Business in Europe
Finance éthique est couramment utilisée pour décrire la finance qui prend en compte non seulement les rendements financiers, mais aussi les facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG). Cela reflète une reconnaissance croissante de l'importance et de la valeur attribuées par les investisseurs, tant institutionnels que particuliers, à la production d'un impact environnemental et social positif mesurable sur une base durable (Lexology, 2018).
Pourquoi est-elle si importante ? Elle a un rôle clé à jouer dans la promotion de la transition vers une Europe durable et neutre en carbone. En soutenant des projets qui privilégient l'utilisation efficace des ressources, des écosystèmes sains et la promotion de l'économie circulaire, elle contribue à réduire la production de déchets, à promouvoir le recyclage et la réutilisation et à protéger les écosystèmes. En intégrant les facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) dans les analyses et les rapports d'investissement, elle permet aux investisseurs de prendre des décisions éclairées et tient les entreprises responsables de leur impact sur l'environnement. (Agence européenne pour l'environnement, 2023)
Les éléments essentiels de la finance éthique : Ouverture et clarté : La finance éthique met l'accent sur la transparence en plaidant pour que les entreprises publient ouvertement leurs informations financières. Cette transparence permet aux parties prenantes de prendre des décisions en toute connaissance de cause. Par exemple, lorsqu'une entreprise partage des données sur ses émissions de carbone, elle fait preuve d'un engagement en faveur de la transparence.
Quels sont les avantages de la finance éthique ? (Experian, 2023)
Se lancer dans la finance durable : La première étape sur la voie de la réussite en matière de finance durable consiste à se familiariser avec les données quantitatives et qualitatives contenues dans le score ESG (environnemental, social et de gouvernance) de votre entreprise. Une fois que vous et votre entreprise maîtrisez ces données ESG, il devient plus facile d'identifier les domaines à améliorer. Cette connaissance vous permet de formuler des objectifs ciblés visant à améliorer l'efficacité dans ces domaines spécifiques, faisant de votre entreprise une option d'investissement plus attrayante d'un point de vue financier. Une fois que vous avez mis en place des stratégies pour analyser et renforcer votre score ESG, votre entreprise peut explorer des pistes telles que les fonds publics ou les investisseurs qui accordent la priorité aux initiatives durables. Cet engagement renforce l'impact environnemental, économique et social de votre entreprise. En résumé, la finance durable n'est pas aussi décourageante ou complexe à réaliser qu'il n'y paraît. Des mesures progressives peuvent être prises pour façonner et mettre en œuvre graduellement votre stratégie de financement durable.
Il ne faut pas confondre différents concepts tels que la finance sociale, la finance éthique, l'investissement socialement responsable et le microcrédit, même s'ils présentent des similitudes ou des chevauchements. La finance éthique recouvre toute une série de nuances. Parfois, elle est utilisée de manière restrictive, en référence à des fonds d'exclusion qui excluent certains secteurs ou entreprises pour des raisons éthiques telles que le travail des enfants ou le tabac. D'autres fois, elle est utilisée de manière plus large, incluant à la fois la finance solidaire et les fonds d'exclusion. L'investissement socialement responsable (ISR) est un concept plus global que la finance solidaire, car il intègre des préoccupations sociales, éthiques et environnementales. Enfin, la finance solidaire se distingue du microcrédit à la fois par son objectif (financement collectif plutôt qu'individuel) et par sa fonction (renforcer le capital social des bénéficiaires plutôt que de corriger les lacunes du système bancaire traditionnel). En résumé, la finance éthique, une fois les critères moraux retirés, peut être assimilée à la finance durable, définie comme la prise en compte de critères extra-financiers : Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance.
Définition de la banque éthique : La banque éthique, également connue sous le nom de banque responsable ou durable, est une approche financière visant à aligner les principes éthiques, sociaux et environnementaux sur les pratiques bancaires. En substance, la banque éthique consiste à fournir des produits financiers qui génèrent une valeur sociale et qui respectent les normes éthiques. Sa philosophie de base consiste à soutenir des initiatives dont les bénéfices sociaux collectifs vont au-delà des simples gains financiers. Ces banques financent en priorité des projets et des entreprises qui favorisent le développement durable, l'équité sociale, l'égalité des sexes, les droits de l’Homme et la préservation de l'environnement. Elles s'efforcent de privilégier le bien-être des personnes tout en tenant compte de l'impact écologique de leurs activités. En outre, les banques éthiques collectent l'épargne et les capitaux d'investissement pour financer des entreprises, des projets et des organisations qui ont besoin de ressources, contribuant ainsi à améliorer la qualité de vie des individus et à préserver l'environnement.
Nos 5 outils différents sur la finance éthique comprennent des ressources de la FEBEA - la Fédération européenne des banques et financiers éthiques et alternatifs, ainsi qu'une série de podcasts FINANCE4GOOD sur différents thèmes. Les programmes d'apprentissage peuvent également constituer un outil précieux pour ceux qui souhaitent s'orienter vers la finance éthique.
Ce dossier réalisé par la BPI présente les acteurs éco-responsables du secteur bancaire avec un accent mis sur leurs avantages pour un entrepreneur.
HOME
Ce site de la Commission européenne propose différentes sections pour aider les citoyens à rendre leurs finances responsables.
https://finance.ec.europa.eu/publications/videos-sustainable-finance_en
Cet article regroupe tous les podcasts en français qui traite de la finance durable.
FEBEA PODCAST: FINANCE4GOOD!
Dossier de la finance pour tous avec un zoom sur l’ISR. Il propose également une série de liens pour aller plus loin sur le sujet.
FLY est projet Erasmus+ qui vise à développer l'éducation financière chez les adultes peu qualifiés en les incitant à se familiariser avec la finance par le biais de programmes destinés à un large public, principalement des adultes.
Acte par lequel sont prévues et autorisées les recettes et les dépenses annuelles de l'État ou d'autres services assujettis aux mêmes règles.
Organisation de production de biens ou de services à caractère commercial.
vient de l’anglaise Environmental, Social and Governance et fait référence aux trois facteurs clés permettant de mesurer la durabilité et l'impact éthique d'un investissement.
Grandes affaires d'argent ; activité bancaire, boursière.
Revenu dû par l'emprunteur au prêteur.
Ce qui revient à quelqu’un comme rémunération du travail ou fruit du capital.
argent prêté avec intérêt
Financé par l’Union européenne. Les points de vue et avis exprimés n’engagent toutefois que leur(s) auteur(s) et ne reflètent pas nécessairement ceux de l’Union européenne ou de l’Agence exécutive européenne pour l’éducation et la culture (EACEA). Ni l’Union européenne ni l’EACEA ne sauraient en être tenues pour responsables.